Por: Lissette González
Desde junio de 2022, con la entrada en vigencia del nuevo “Instructivo para la prevención, detección y control del Financiamiento del Terrorismo en materia de Lavado de Dinero y Activos y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva” (en adelante, el Instructivo), emitido por la Fiscalía General de la República en coordinación con la Unidad de Investigación Financiera (UIF), El Salvador ha fortalecido significativamente su marco normativo en materia de compliance para la prevención, detección y control del lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva.
En este contexto, es fundamental destacar la importancia del cumplimiento de esta normativa, que resulta aplicable a los sujetos obligados. Estos deben colaborar activamente en la estrategia nacional de prevención del delito, mediante la implementación de programas internos que incluyan políticas, controles y procedimientos dirigidos a la detección y reporte de operaciones sospechosas. Estas obligaciones han ido ampliándose progresivamente, abarcando a más sectores y reforzando así el papel del compliance como herramienta clave en la mitigación de riesgos asociados al lavado de dinero.
Principales obligaciones de los sujetos obligados en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo
1. Inscripción del sujeto obligado en el sitio web de la UIF
Se debe proporcionar la siguiente información:
- Nombre del sujeto obligado
- Fecha de constitución, número de NIT e IVA
- Nombre y documento de identidad del representante legal
- Tipo de acciones y capital social correspondiente
- Identificación de accionistas, incluyendo información de los beneficiarios finales con participación igual o superior al 10%
2. Nombramiento de Designados de Cumplimiento (Propietario y Suplente)
Los designados deben cumplir con los siguientes requisitos establecidos en el Instructivo:
- Ser residentes en El Salvador
- Haber recibido capacitación en materia de prevención de lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva
- Tener conocimientos sobre el marco regulatorio en materia de prevención y gestión de riesgos asociados
- Contar con experiencia relevante en aspectos financieros, operativos y riesgos legales relacionados con la operación del sujeto obligado
3. Adopción de Políticas de Prevención, Control y Detección
Estas políticas deben fomentar una cultura de cumplimiento, incluyendo al menos:
- Enfoque en gestión de riesgos
- Lineamientos para prevenir, detectar y controlar operaciones inusuales y sospechosas
- Definición clara de responsabilidades del órgano de administración, la unidad de cumplimiento y los empleados
4. Aplicación de Debidas Diligencias
Aplicación de diligencias estándar, simplificadas o intensificadas según el perfil de riesgo, enfocadas en las relaciones con:
- Proveedores
- Clientes
- Empleados
- Accionistas (nacionales o extranjeros)
La evaluación debe ser realizada por la Unidad o el Oficial de Cumplimiento, según corresponda.
5. Procedimientos especiales para Personas Políticamente Expuestas (PEPs)
Implementación de procesos específicos para contrapartes que sean PEPs, nacionales o extranjeras, con un enfoque basado en riesgos.
6. Medidas para relaciones contractuales
Establecimiento de criterios para la continuidad o terminación de relaciones comerciales con contrapartes que no cumplan con los requisitos mínimos.
7. Registro de Beneficiarios Finales
Mantener un registro actualizado de los beneficiarios finales con participaciones iguales o superiores al 10%, y proporcionarlo a las autoridades cuando sea requerido.
8. Políticas para la determinación y reporte de operaciones
Implementar mecanismos para identificar y reportar operaciones:
- Reguladas
- Inusuales
- Tentativamente sospechosas
- Sospechosas
9. Evaluación de riesgos en nuevos productos o tecnologías
Antes de lanzar un nuevo producto o adoptar nuevas tecnologías, se debe:
- Evaluar los riesgos asociados
- Implementar medidas de mitigación adecuadas
10. Capacitación anual de empleados
Realizar capacitaciones anuales en materia de prevención, para asegurar que el personal conozca los riesgos y las políticas internas de cumplimiento.
Reflexión final
El cumplimiento de estas obligaciones no debe verse únicamente como una exigencia legal. Representa una herramienta estratégica para proteger a las organizaciones frente a riesgos legales y reputacionales, fomentar la transparencia y consolidar la confianza de clientes, socios y autoridades. La implementación de programas de compliance efectivos no solo mitiga riesgos, sino que proyecta a la organización como un actor responsable y confiable en su sector.
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